Будет интересно

Можно ли в 1с сформировать сводный отчет по платону

можно ли в 1с сформировать сводный отчет по платону

Уменьшение суммы транспортного налога

Собственники большегрузных автомобилей могут уменьшать сумму транспортного налога, исчисленного за налоговый период, на сумму платы, внесенной в систему «Платон» в этом же налоговом периоде (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).

Если сумма фактически уплаченного «дорожного» сбора меньше, чем исчисленная сумма транспортного налога, налогоплательщик вправе уменьшить транспортный налог на всю сумму платы.

Если сумма «дорожного» сбора окажется больше суммы транспортного налога, налогоплательщик полностью освобождается от уплаты транспортного налога.

Уменьшать транспортный налог могут как организации, так и физические лица.

Причем организациям дано право не уплачивать исчисленные авансовые платежи по транспортному налогу в отношении «большегрузов» (п. 2 ст. 363 НК РФ).

Платоновская» плата в отношении грузовика № 2 меньше исчисленного авансового платежа по транспортному налогу (5000 руб. < 6300 руб.). Поэтому она в расходах не учитывается. Авансовый платеж по транспортному налогу в расходах также не учитывается.

По итогам 2016 года сумма транспортного налога составит:— за грузовик № 1 – 1500 руб. (15 000 руб. – 10 000 руб. – 3500 руб.);— за грузовик № 2 – 0 руб. (11 700 руб. < (5000 руб. + 10 000 руб.)).При расчете налога на прибыль по итогам 2016 года «Актив» признает в прочих расходах:— по грузовику № 1 – транспортный налог в сумме 1500 руб. Поэтому плата «Платону» за этот грузовик, включенная в расходы по итогам девяти месяцев 2016 года, в годовой декларации по налогу на прибыль не отражается:— по грузовику № 2 – плату в систему «Платон» в сумме 3300 руб.

(10 000 руб. + 5000 руб. – 11 700 руб.).

Можно ли в 1с сформировать сводный отчет по платону

Важноimportant
Правила взимания платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 14.06.2013 № 504.

Учитывая, что внесение этой платы с точки зрения бухучета является выбытием активов (денежных средств) и приводит к уменьшению экономических выгод и в конечном счете капитала организации, платежи в систему «Платон» в бухгалтерском учете признаются расходом. Начислять их нужно по дебету счетов учета расходов основного производства или расходов на продажу.

В налоговом учете на сумму платежей в систему «Платон» разрешено уменьшать сумму годового транспортного налога (п.


2 ст. 362 НК РФ). То есть эти суммы являются налоговым вычетом по транспортному налогу.

Можно ли в 1с сформировать сводный отчет по платону это

Детализация по лицевому счету».

Для того, чтобы появилась возможность заполнения этого документа, в регистре сведений «Регистрация транспортного средства» (меню: СправочникиНалогиТранспортный налогРегистрация транспортных средств) необходимо поставить флажок «Зарегистрировано в реестре системы «Платон» (рис. 3).

Рис. 3

Создание документа «Отчет оператора системы «Платон» (рис. 4), меню: Покупки — Покупки — Отчеты оператора системы «Платон», кнопка Создать.

При заполнении документа «Отчет оператора системы «Платон» укажите:

  1. В поле «от» – дату отражения в бухгалтерском учете расходов на сумму платы «Платон», перечисленной в бюджет оператором.
  2. В поле «Контрагент» – оператора взимания платы «Платон» – ООО «РТ-Инвест Транспортные Системы».
  3. В поле «Договор» – договор с контрагентом.

Платон» меньше исчисленного авансового платежа по транспортному налогу, и они полностью включены в налоговый вычет. Поэтому никаких расходов по оплате проезда в целях налогообложения прибыли нет.

Регламентная операция закроет счет 97.21, сформированный документом Отчет оператора системы «Платон», и отразит постоянную разницу по дебету счета 44.01 (закрыв временную разницу).

Результат проведения регламентной операции показан на Рис. 6.

Рисунок 6.

В подтверждение наших рассуждений посмотрим справку-расчет Расчет транспортного налога (Рис. 7).

По грузовому автомобилю исчислена сумма авансового платежа по налогу в размере 8 500 рублей, и зарегистрирован налоговый вычет 5 000 рублей.

По легковому автомобилю исчислена сумма авансового платежа по налогу в размере 350 рублей, налог начислен и подлежит уплате в бюджет.

Рисунок 7.

ПБУ 18/02), а поскольку на момент учета платы «Платон» в бухгалтерском учете неизвестно, в какой сумме она по итогам года будет учтена в налоговом учете, такая разница является временной (п. 12 ПБУ 18/02).

  • Проводка № 3 – Техническая проводка, которая отражает сумму платы «Платон», перечисленную оператором в бюджет в налоговом учете для расчетов по налогу на прибыль, а именно – в целях уменьшения суммы транспортного налога, подлежащего уплате на величину перечисленной в бюджет платы «Платон». Поскольку эта сумма – только предполагаемый расход в целях налога на прибыль и окончательно он будет определен только в конце года, он учитывается по Дт 97.21 «Прочие расходы будущих периодов».

    Именно этот субсчет предназначен для автоматизации учета суммы превышения перечисленной в бюджет платы «Платон» над суммой начисленного транспортного налога по итогам года.

Все конечно хорошо, но мы заплатили за проезд в систему «Платон» за год (за налоговый период) 30 000 рублей. В подтверждение привожу список документов Отчет оператора системы «Платон» (Рис.
18).

Рисунок 18.

Программа не учитывает 1 500 рублей платежей второго квартала, которые превысили исчисленную сумму авансового платежа по транспортному налогу. А вообще-то, в соответствие с п. 2 ст. 362 НК РФ, сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре, уменьшается на сумму платы, уплаченную в отношении такого транспортного средства в данном налоговом периоде.


Да мы признали эти 1 500 рублей расходом в целях налогообложения прибыли, но нам все же выгоднее уменьшить налог.

Дт 44.01 Кт 97.21.

Расчет транспортного налога

В регистре сведений Расчет транспортного налога отражается расчет транспортного налога и суммы вычета по нему по итогам года.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

  • Дт 44.01 Кт 97.21 — учет затрат на плату«Платон» в НУ:
    • по Дт 44.01 — сумма, принимаемая к расходам в НУ;
    • по Кт 97.21 — техническое списание общей суммы платы«Платон», накопленной за IV квартал.

Проверка годового расчета учета затрат на плату «Платон» в НУ

Декларация по транспортному налогу

На отдельном листе раздела 2 «Расчет суммы налога по каждому транспортному средству» декларации отражается расчет транспортного налога по ТС, зарегистрированному в системе «Платон»:

  • стр.

Вполне логичные проводки, но почему-то на затратном счете отсутствует аналитика (статья затрат).

Дополнительно документ делает запись в регистр накопления Расходы на «Платон». Этот вспомогательный регистр содержит информацию для регламентной операции, которая используется для расчета налогового вычета по транспортному налогу.

Документ Отчет оператора системы «Платон» и результат его проведения показаны на Рис.
5.

Рисунок 5.

Как мы уже говорили, при закрытии месяца март будет автоматически выполнена регламентная операция Расчет транспортного налога.

Регламентная операция рассчитает авансовый платеж по транспортному налогу для каждого транспортного средства. Сумма авансовых платежей в отчетных периодах исчисляется в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (п.
2.1 ст. 362 НК РФ).

Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора «Прочее». По гиперссылке «Расчеты» – счет расчетов 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

  • В табличной части документа – Наименование транспортного средства, его государственный номер и сумму. Сумму необходимо взять из отчета оператора.
  • Кнопка Провести.

Рис. 4

Для просмотра результата проведения документа «Отчет оператора системы «Платон» (рис. 5) нажмите кнопку ДтКт.

Рис. 5

Получившиеся проводки отражают следующее:

  • Проводка № 1 – Зачет платы «Платон», перечисленной в бюджет оператором в счет перечисленного ранее авансового платежа.

указывается:

  • Основное средство — транспортное средство, поставленное на учет, выбирается из справочника Основные средства.
  • Дата — дата постановки на учет в ГИБДД и (или) дата регистрации в системе «Платон».
  • Налоговая ставка — устанавливается программой автоматически.
  • установить флажок Зарегистрировано в реестре системы «Платон»: Тягач седельный бортовой Scania P360 является грузовым автомобилем, по которому уплачивается сбор в «Платон».

Перечисление авансового платежа оператору системы «Платон»

Нормативное регулирование

По всем ТС, зарегистрированным в системе «Платон», необходимо перечислять плату в счет возмещения вреда, нанесенного транспортным средством федеральным дорогам.

Как отразить Платон в декларации по транспортному налогу в 1С Бухгалтерия 3.0? Платежи Платон Платон — это система взимания платы за движение грузовых автомобилей с разрешенной максимальной массой более 12 т по автомобильным дорогам общего пользования федерального значения действует с 15 ноября 2015 г. (ст. 31.1 Закона от 8 ноября 2007 г. N 257-ФЗ). Владельцы грузовиков обязаны зарегистрировать их в системе «Платон» (ее название происходит отнюдь не от имени древнегреческого философа — за основу взято выражение «плата за тонны»), установить специальное бортовое устройство или оформить маршрутную карту перед выходом в рейс.
Несоблюдение этих правил влечет административную ответственность.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *